Ranking Kont Oszczędnościowych - Maj 2025

Główne kryteria wyboru konta oszczędnościowego

• Oprocentowanie promocyjne: Sprawdź wysokość stawki, ale przede wszystkim warunki jej uzyskania – czy dotyczy nowych klientów, czy nowych środków (i jaka jest definicja nowych środków oraz data salda początkowego)?
• Okres i kwota promocji: Jak długo obowiązuje podwyższone oprocentowanie i do jakiej maksymalnej kwoty na koncie? Co dzieje się z nadwyżką ponad ten limit?
• Oprocentowanie standardowe: Jakie oprocentowanie będzie obowiązywać po zakończeniu promocji? Czy jest ono akceptowalne?
• Dodatkowe warunki: Czy uzyskanie promocyjnego oprocentowania wymaga posiadania konta osobistego w tym samym banku, zapewnienia regularnych wpływów, aktywnego korzystania z karty lub wyrażenia zgód marketingowych?
• Opłaty: Czy prowadzenie konta oszczędnościowego jest darmowe? Ile kosztują przelewy (szczególnie pierwszy przelew wychodzący w miesiącu na konto zewnętrzne)?
• Łatwość zarządzania: Czy konto można łatwo obsługiwać przez bankowość internetową i mobilną? Czy łatwo jest przelać środki między kontem oszczędnościowym a osobistym?

Rodzaje oprocentowania i ważne pojęcia

• Oprocentowanie nominalne: To podstawowa stawka procentowa podawana przez bank w ofercie, np. 7% w skali roku. Nie uwzględnia ona częstotliwości kapitalizacji odsetek ani podatku.
• Oprocentowanie efektywne: Uwzględnia częstotliwość kapitalizacji odsetek. Jeśli odsetki są dopisywane do kapitału częściej niż raz w roku (np. co miesiąc), oprocentowanie efektywne będzie nieco wyższe niż nominalne, ponieważ kolejne odsetki naliczane są od powiększonej kwoty (efekt procentu składanego).
• Kapitalizacja odsetek: To moment, w którym naliczone odsetki są dodawane do kapitału na koncie. Najczęściej spotykana jest kapitalizacja miesięczna. Im częstsza kapitalizacja, tym szybciej rosną oszczędności dzięki procentowi składanemu.
• Oprocentowanie promocyjne i standardowe: Banki często oferują znacznie wyższe oprocentowanie w ramach promocji dla nowych klientów lub nowych środków. Jest ono jednak zazwyczaj ograniczone czasowo (np. 3-6 miesięcy) i kwotowo (np. do 100 tys. zł). Po zakończeniu promocji lub powyżej limitu kwoty obowiązuje znacznie niższe oprocentowanie standardowe.
• Oprocentowanie stałe i zmienne: Oprocentowanie stałe gwarantuje niezmienność stawki przez określony czas (np. trwania promocji). Oprocentowanie zmienne może ulegać zmianom w trakcie trwania umowy, najczęściej w zależności od zmian stóp procentowych NBP lub innych wskaźników rynkowych (np. WIBOR). Większość kont oszczędnościowych ma oprocentowanie zmienne (poza okresami promocyjnymi ze stawką stałą).
• Podatek od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki): Od naliczonych odsetek bank automatycznie pobiera 19% podatku. Oznacza to, że realny zysk na rękę jest niższy niż wynikałoby to z oprocentowania nominalnego czy efektywnego.

Co wpływa na wysokość oprocentowania?

Poziom oprocentowania kont oszczędnościowych nie jest przypadkowy. Wpływa na niego szereg czynników makro- i mikroekonomicznych:

• Stopy procentowe Narodowego Banku Polskiego (NBP): To główny czynnik. Decyzje Rady Polityki Pieniężnej (RPP) o wysokości stóp procentowych bezpośrednio wpływają na koszt pieniądza na rynku międzybankowym i oprocentowanie depozytów oferowanych klientom. Wyższe stopy NBP zazwyczaj oznaczają wyższe oprocentowanie lokat i kont oszczędnościowych.
• Inflacja: Wysoka inflacja sprawia, że realna wartość oszczędności spada. Aby zachęcić do oszczędzania, banki mogą oferować wyższe oprocentowanie, choć często i tak nie pokrywa ono w pełni poziomu inflacji.
• Polityka banku: Każdy bank prowadzi własną politykę depozytową. Może potrzebować więcej środków od klientów (co skłania do oferowania wyższych stawek) lub mieć ich nadmiar.
• Konkurencja rynkowa: Banki konkurują o klientów, dlatego w okresach wzmożonej konkurencji mogą pojawiać się bardziej atrakcyjne oferty promocyjne.
• Warunki promocji: Wysokość oprocentowania często zależy od spełnienia dodatkowych warunków (nowe środki, konto osobiste, aktywność).

Jak często bank dopisuje odsetki?

Częstotliwość kapitalizacji ma istotne znaczenie. Im częściej odsetki są dopisywane do kapitału, tym szybciej działa magia procentu składanego i tym wyższy jest realny zysk. Najczęściej spotykane okresy kapitalizacji na kontach oszczędnościowych to:

• Kapitalizacja miesięczna: Najpopularniejsza i zazwyczaj najkorzystniejsza dla posiadacza konta. Odsetki naliczane są i dopisywane do salda na koniec każdego miesiąca.
• Kapitalizacja kwartalna: Odsetki dopisywane są co trzy miesiące. Efekt procentu składanego jest nieco wolniejszy niż przy kapitalizacji miesięcznej.
• Kapitalizacja roczna: Odsetki naliczane są przez cały rok i dopisywane do kapitału dopiero na jego koniec. To najmniej korzystny wariant z punktu widzenia procentu składanego.
• Kapitalizacja dzienna: Rzadko spotykana na standardowych kontach oszczędnościowych, ale teoretycznie możliwa. Daje najszybszy efekt procentu składanego.

Kapitalizacja a oprocentowanie efektywne

Częstotliwość kapitalizacji bezpośrednio wpływa na różnicę między oprocentowaniem nominalnym a efektywnym. Przy tym samym oprocentowaniu nominalnym (np. 6% rocznie), konto z kapitalizacją miesięczną przyniesie większy zysk niż konto z kapitalizacją roczną. Dzieje się tak, ponieważ w pierwszym przypadku odsetki zaczynają pracować na siebie już po pierwszym miesiącu.

Dlatego porównując oferty, warto zwrócić uwagę nie tylko na stawkę nominalną, ale również na częstotliwość kapitalizacji, aby oszacować realny potencjalny zysk.

Najczęściej spotykane ograniczenia

• Limit kwoty z promocyjnym oprocentowaniem: To bardzo ważny limit, omówiony już przy oprocentowaniu. Banki często oferują wysoką stawkę tylko do określonej kwoty (np. 100 000 zł, 200 000 zł). Nadwyżka ponad ten limit jest oprocentowana znacznie niżej lub wcale. Zawsze sprawdzaj ten limit, planując ulokowanie większych sum.
• Limit darmowych wypłat (przelewów wychodzących): To charakterystyczna cecha kont oszczędnościowych. Zazwyczaj banki oferują tylko jedną darmową wypłatę (przelew wychodzący) w miesiącu kalendarzowym na konto zewnętrzne lub nawet tylko na powiązane konto osobiste w tym samym banku.
• Opłaty za kolejne wypłaty: Każda kolejna wypłata (przelew wychodzący) w danym miesiącu, ponad darmowy limit, jest zazwyczaj obciążona stosunkowo wysoką opłatą (np. 7-10 zł za każdą operację). Ma to zniechęcać do traktowania konta oszczędnościowego jak rachunku bieżącego.
• Darmowe przelewy wewnętrzne: Warto zaznaczyć, że przelewy wewnętrzne, czyli między kontem oszczędnościowym a kontem osobistym w tym samym banku, są zazwyczaj darmowe i nielimitowane. Limit dotyczy głównie przelewów na konta w innych bankach lub czasem nawet na inne (niż powiązane) konto w tym samym banku.
• Minimalna kwota wpłaty/salda: Zazwyczaj konta oszczędnościowe nie mają ścisłych wymagań co do minimalnej kwoty wpłaty początkowej czy minimalnego salda do utrzymania (w przeciwieństwie do niektórych lokat). Jednak brak środków może oznaczać brak naliczania odsetek.
• Maksymalna kwota salda: Bardzo rzadko spotykane, ale teoretycznie bank może określić maksymalny limit środków, jakie można zgromadzić na koncie oszczędnościowym. W praktyce ważniejszy jest limit kwoty objętej promocyjnym oprocentowaniem.

Dlaczego banki stosują limity wypłat?

Głównym celem limitu darmowych wypłat jest podkreślenie charakteru konta oszczędnościowego jako narzędzia do akumulacji kapitału, a nie do bieżących płatności. Banki chcą w ten sposób:

• Odróżnić konto oszczędnościowe od rachunku osobistego (ROR).
• Zachęcić klientów do świadomego planowania wypłat i dłuższego utrzymywania środków na koncie.
• Pokryć koszty operacyjne związane z przetwarzaniem przelewów wychodzących.

Co możesz zrobić online z kontem oszczędnościowym?

Zakres funkcji dostępnych dla konta oszczędnościowego w bankowości elektronicznej jest zwykle węższy niż dla konta osobistego, ale obejmuje kluczowe operacje:

• Podgląd salda i historii transakcji: Możliwość bieżącego sprawdzania stanu środków, historii wpłat, wypłat oraz naliczonych i zaksięgowanych odsetek.
• Przelewy wewnętrzne: Łatwe i zazwyczaj darmowe przelewanie środków pomiędzy kontem oszczędnościowym a powiązanym kontem osobistym w tym samym banku. To podstawowa funkcja do zasilania konta oszczędnościowego lub wypłaty środków na bieżące potrzeby.
• Przelewy wychodzące (z ograniczeniami): Możliwość wykonania przelewu na konto w innym banku lub inne konto w tym samym banku, pamiętając o limitach darmowych operacji i opłatach za kolejne.
• Informacje o oprocentowaniu i warunkach: Dostęp do aktualnych informacji o obowiązującym oprocentowaniu (zarówno promocyjnym, jak i standardowym), limitach kwotowych czy okresie trwania promocji.
• Zarządzanie celami oszczędnościowymi (w niektórych bankach): Niektóre systemy bankowości oferują funkcje pozwalające definiować cele oszczędnościowe, śledzić postępy i automatyzować wpłaty (np. automatyczne oszczędzanie przy każdej transakcji kartą).
• Składanie dyspozycji: Czasem możliwe jest składanie niektórych dyspozycji dotyczących konta, np. zmiany danych.

Na co zwrócić uwagę?

Wybierając bank, warto zwrócić uwagę na jakość i intuicyjność jego systemu bankowości internetowej oraz aplikacji mobilnej. Dobra platforma powinna być:

• Intuicyjna i łatwa w obsłudze: Nawet podstawowe operacje powinny być proste do wykonania.
• Stabilna i niezawodna: Aplikacja i system online powinny działać płynnie i bez częstych awarii.
• Bezpieczna: Zapewniająca odpowiedni poziom zabezpieczeń transakcji i logowania (np. dwuetapowe uwierzytelnianie).
• Przejrzysta: Czytelnie prezentująca informacje o saldzie, historii i warunkach konta.

Jakie opłaty mogą Cię spotkać?

Chociaż podstawowe prowadzenie konta oszczędnościowego jest często darmowe, niektóre operacje lub sytuacje mogą generować koszty:

• Opłata za przelewy wychodzące ponad limit: Jak wspomniano w sekcji o limitach, jest to najczęstsza opłata. Zwykle pierwszy przelew wychodzący w miesiącu jest darmowy, ale za każdy kolejny bank pobiera prowizję (np. 7-10 zł). Zawsze sprawdzaj koszt tej operacji w Tabeli Opłat i Prowizji (TOiP).
• Opłata za prowadzenie konta (warunkowa): Rzadziej, ale niektóre banki mogą wprowadzić opłatę za prowadzenie konta oszczędnościowego, jeśli nie jest ono powiązane z kontem osobistym lub jeśli saldo spadnie poniżej określonego poziomu.
• Opłata za kartę (jeśli jest wydawana): Zazwyczaj do kont oszczędnościowych nie wydaje się dedykowanych kart płatniczych. Jeśli jednak konto jest częścią pakietu z kontem osobistym, do którego jest karta, mogą obowiązywać warunki zwolnienia z opłaty za tę kartę (np. określona liczba lub wartość transakcji w miesiącu).
• Opłaty za przelewy natychmiastowe: Jeśli potrzebujesz natychmiast przelać środki, a bank oferuje taką opcję z konta oszczędnościowego, zazwyczaj jest ona dodatkowo płatna.
• Opłaty za obsługę w placówce: Wykonywanie niektórych operacji (np. wypłata gotówki) w oddziale banku może być płatne lub niemożliwe bezpośrednio z konta oszczędnościowego (konieczny może być wcześniejszy przelew na ROR).

Typowe warunki dodatkowe (szczególnie w promocjach)

Aby skorzystać z najlepszych ofert, zwłaszcza tych z wysokim oprocentowaniem promocyjnym, banki często wymagają spełnienia dodatkowych warunków:

• Posiadanie lub założenie konta osobistego (ROR): Najczęstszy warunek. Konto oszczędnościowe jest często produktem dodatkowym do rachunku bieżącego.
• Status nowego klienta: Promocje mogą być skierowane wyłącznie do osób, które nie posiadały konta w danym banku przez określony czas (np. ostatnie 12 lub 24 miesiące).
• Wpłata nowych środków: Bardzo popularny warunek. Promocyjne oprocentowanie obejmuje tylko środki przelane na konto oszczędnościowe, które stanowią nadwyżkę ponad saldo posiadane w danym banku na określony dzień badania salda. Dokładna definicja nowych środków i dnia badania salda jest kluczowa i znajduje się w regulaminie promocji.
• Zgody marketingowe: Czasem bank wymaga wyrażenia zgód na otrzymywanie informacji handlowych drogą elektroniczną lub telefoniczną. Pamiętaj, że zgody te można później wycofać.
• Aktywność na koncie osobistym: Niekiedy wymagane jest aktywne korzystanie z powiązanego konta ROR, np. zapewnienie określonych wpływów miesięcznych, wykonanie określonej liczby transakcji kartą lub płatności mobilnych.
• Korzystanie z aplikacji mobilnej: Coraz częściej banki premiują klientów aktywnie korzystających z ich aplikacji mobilnej, np. wymagając logowania lub wykonania transakcji przez aplikację.

Bankowy Fundusz Gwarancyjny (BFG) - Twój parasol ochronny

BFG to instytucja, której głównym zadaniem jest ochrona depozytów zgromadzonych w bankach krajowych, oddziałach banków zagranicznych oraz spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (SKOK) objętych systemem gwarantowania. Jak działa ta ochrona?

• Limit gwarancji: BFG gwarantuje wypłatę środków do wysokości równowartości 100 000 euro w złotych na jednego deponenta w danym banku lub SKOK-u. Limit ten obliczany jest według kursu średniego NBP z dnia spełnienia warunku gwarancji (np. dnia ogłoszenia upadłości banku).
• Kto jest deponentem? Deponentem jest każda osoba fizyczna, prawna, jednostka organizacyjna nieposiadająca osobowości prawnej (jeśli ma zdolność prawną), szkolne kasy oszczędnościowe czy pracownicze kasy zapomogowo-pożyczkowe.
• Co obejmuje gwarancja? Gwarancją objęte są środki pieniężne w złotych i walutach obcych zgromadzone na wszystkich imiennych rachunkach deponenta w danym banku/SKOK-u, w tym na: koncie osobistym (ROR), koncie oszczędnościowym, lokatach terminowych, rachunkach walutowych. Sumuje się środki ze wszystkich tych rachunków.
• Współwłasność konta: W przypadku rachunku wspólnego (np. małżonków) limit gwarancji 100 000 euro przysługuje każdemu ze współwłaścicieli osobno.
• Co nie jest objęte gwarancją? Gwarancjom BFG nie podlegają m.in. środki wpłacone tytułem udziałów w banku spółdzielczym lub SKOK-u, pieniądz elektroniczny, środki w instytucjach parabankowych, jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych czy produkty ubezpieczeniowe (np. polisy na życie z UFK).
• Automatyczna ochrona: Ochrona BFG jest automatyczna i bezpłatna dla deponentów. Nie trzeba składać żadnych wniosków ani spełniać dodatkowych warunków, aby być objętym gwarancją.
• Proces wypłaty: W przypadku upadłości banku, BFG zapewnia wypłatę środków gwarantowanych w ciągu 7 dni roboczych od dnia spełnienia warunku gwarancji.

Kiedy wybrać konto oszczędnościowe?

Konto oszczędnościowe jest idealnym rozwiązaniem, jeśli:

• Chcesz mieć stały i łatwy dostęp do swoich oszczędności na wypadek nieprzewidzianych wydatków (budujesz tzw. poduszkę finansową).
• Planujesz regularnie dopłacać małe lub większe kwoty.
• Nie jesteś pewien, na jak długo możesz zamrozić swoje środki.
• Akceptujesz potencjalnie nieco niższe oprocentowanie w zamian za elastyczność.
• Chcesz skorzystać z promocji na nowe środki, ale wiesz, że po jej zakończeniu możesz przenieść pieniądze gdzie indziej.

Kiedy lepsza będzie lokata terminowa?

Lokata terminowa może być lepszym wyborem, gdy:

• Masz określoną kwotę, której na pewno nie będziesz potrzebować przez konkretny czas (np. 6 miesięcy, rok).
• Zależy Ci na potencjalnie wyższym, gwarantowanym oprocentowaniu przez cały okres umowy.
• Nie planujesz regularnych dopłat do oszczędności (lub chcesz założyć nową lokatę dla kolejnych środków).
• Szukasz sposobu na zdyscyplinowanie się w oszczędzaniu (brak łatwego dostępu do środków może w tym pomóc).

Kluczowe zasady mądrego oszczędzania

• Wykorzystuj promocje, ale bądź czujny:

  Poluj na oferty z wysokim oprocentowaniem promocyjnym dla nowych klientów lub nowych środków. Zapisz sobie jednak datę zakończenia promocji! Po tym czasie oprocentowanie drastycznie spadnie. Bądź gotów przenieść środki do innego banku oferującego lepsze warunki.

• Zrozum definicję nowych środków:

  Jeśli promocja dotyczy nowych środków, dokładnie sprawdź w regulaminie, jak bank je definiuje. Kluczowy jest dzień badania salda – promocyjne oprocentowanie obejmie tylko nadwyżkę ponad saldo posiadane w tym dniu we wszystkich produktach depozytowych w danym banku. Czasem warto na krótko przed dniem badania salda przelać środki do innego banku, by po tym dniu wrócić z nimi jako "nowymi".

• Automatyzuj oszczędzanie:

  Najlepszym sposobem na regularne oszczędzanie jest jego automatyzacja. Ustaw stałe zlecenie przelewu z Twojego konta osobistego na konto oszczędnościowe, realizowane zaraz po otrzymaniu wynagrodzenia. Nawet niewielkie, ale regularne kwoty potrafią urosnąć dzięki procentowi składanemu.

• Wykorzystaj funkcje celów oszczędnościowych:

  Jeśli Twój bank oferuje możliwość definiowania celów oszczędnościowych w bankowości online lub mobilnej, skorzystaj z tego! Wizualizacja celu (np. Wakacje, Nowy samochód) i śledzenie postępów motywuje do dalszego oszczędzania. Niektóre banki oferują też automatyczne oszczędzanie małych kwot przy okazji płatności kartą.

• Pilnuj limitu darmowych wypłat:

  Pamiętaj, że zazwyczaj masz tylko jedną darmową wypłatę (przelew wychodzący) w miesiącu. Staraj się planować ewentualne wypłaty tak, aby nie przekroczyć tego limitu i nie płacić niepotrzebnych prowizji.

• Regularnie monitoruj rynek:

  Oferty kont oszczędnościowych dynamicznie się zmieniają. Co kilka miesięcy sprawdzaj aktualne rankingi (takie jak nasz!) i porównuj oferty. Być może pojawiła się lepsza okazja, z której warto skorzystać po zakończeniu obecnej promocji.

• Oddzielaj poduszkę finansową od celów długoterminowych:

  Na koncie oszczędnościowym trzymaj głównie środki stanowiące Twoją poduszkę bezpieczeństwa (na 3-6 miesięcy wydatków). Nadwyżki przeznaczone na cele długoterminowe (emerytura, zakup mieszkania za kilka lat) warto rozważyć zainwestować w instrumenty o potencjalnie wyższym zysku (ale też wyższym ryzyku), lub przynajmniej w długoterminowe lokaty o stałym oprocentowaniu.

Oprocentowanie nominalne, a realna stopa procentowa

Banki podają oprocentowanie nominalne (np. 7% rocznie). Jednak aby zobaczyć, czy Twoje oszczędności naprawdę zyskują na wartości, musisz obliczyć realną stopę procentową. W uproszczeniu można ją oszacować, odejmując od oprocentowania nominalnego (po uwzględnieniu podatku Belki) wskaźnik inflacji.

• Jeśli realna stopa procentowa jest dodatnia: Twoje oszczędności rosną szybciej niż ceny, a ich siła nabywcza wzrasta.
• Jeśli realna stopa procentowa jest ujemna: Twoje oszczędności rosną wolniej niż ceny, a ich realna wartość (siła nabywcza) spada, mimo że nominalnie masz więcej pieniędzy na koncie.

Niestety, w okresach wysokiej inflacji (jaką obserwowaliśmy w ostatnich latach), oprocentowanie nawet najlepszych kont oszczędnościowych i lokat często nie jest w stanie pokonać inflacji, co prowadzi do ujemnej realnej stopy procentowej.

Czy konto oszczędnościowe chroni przed inflacją?

W większości przypadków, zwłaszcza przy wysokiej inflacji, standardowe konto oszczędnościowe nie zapewnia pełnej ochrony przed utratą realnej wartości pieniądza. Jego oprocentowanie (nawet promocyjne, po opodatkowaniu) jest często niższe niż aktualny wskaźnik inflacji.

Czy to oznacza, że nie warto oszczędzać na koncie oszczędnościowym? Absolutnie nie! Ma ono inne ważne zalety:

• Bezpieczeństwo: Środki są chronione przez BFG do limitu 100 000 euro.
• Płynność: Zapewnia łatwy dostęp do środków w razie potrzeby (poduszka finansowa).
• Lepsze niż trzymanie gotówki: Mimo że może nie pokonać inflacji, oprocentowanie (nawet niskie) spowalnia utratę realnej wartości pieniądza w porównaniu do trzymania gotówki \"w materacu\", która traci na wartości w tempie pełnej inflacji.
• Narzędzie do budowania nawyku: Ułatwia systematyczne odkładanie pieniędzy.

Strategie w środowisku inflacyjnym

Gdy inflacja jest wysoka, warto rozważyć dodatkowe działania oprócz trzymania środków na koncie oszczędnościowym:

• Szukaj najlepszych ofert: Aktywnie porównuj oprocentowanie kont i lokat, wykorzystuj promocje, aby zminimalizować negatywny wpływ inflacji.
• Rozważ dywersyfikację: Nadwyżki ponad poduszkę finansową rozważ zainwestować w instrumenty, które mają potencjał pokonania inflacji w dłuższym terminie, np. obligacje skarbowe indeksowane inflacją, fundusze inwestycyjne, akcje (pamiętaj jednak, że wiąże się to z ryzykiem inwestycyjnym!).
• Obligacje skarbowe indeksowane inflacją: To specyficzny rodzaj bezpiecznych obligacji, których oprocentowanie w kolejnych latach jest powiązane ze wskaźnikiem inflacji (plus marża). Mogą być dobrą alternatywą dla części oszczędności w celu ochrony przed inflacją.
• Skup się na budżetowaniu i kontroli wydatków: W czasach inflacji jeszcze ważniejsze staje się świadome zarządzanie finansami osobistymi.

Podatek Belki w pigułce

• Stawka podatku: Podatek od zysków kapitałowych wynosi obecnie 19%. Stawka ta jest stała i niezależna od wysokości osiągniętego dochodu (zysku).
• Podstawa opodatkowania: Podatek naliczany jest od kwoty naliczonych odsetek od środków zgromadzonych na koncie oszczędnościowym (a także lokatach, obligacjach itp.), a nie od całej kwoty kapitału.
• Kto pobiera podatek? Na szczęście nie musisz samodzielnie obliczać i odprowadzać tego podatku od odsetek z konta oszczędnościowego. Rolę płatnika pełni bank – to on oblicza, pobiera i odprowadza należny podatek do urzędu skarbowego.
• Moment pobrania podatku: Bank pobiera podatek w momencie kapitalizacji odsetek, czyli wtedy, gdy odsetki są dopisywane do Twojego konta. Na Twoje konto trafia już kwota odsetek netto, czyli po potrąceniu 19% podatku.
• Brak kwoty wolnej od podatku: W przypadku zysków kapitałowych z odsetek bankowych nie obowiązuje kwota wolna od podatku. Podatek naliczany jest od każdej, nawet najmniejszej kwoty zarobionych odsetek.
• Zaokrąglanie podstawy opodatkowania: Podstawę opodatkowania (czyli naliczone odsetki) zaokrągla się do pełnych groszy w dół, a sam podatek zaokrągla się do pełnych groszy w górę lub w dół zgodnie z ogólnymi zasadami ordynacji podatkowej (końcówki poniżej 50 gr pomija się, a równe lub wyższe 50 gr zaokrągla w górę). W praktyce bank stosuje odpowiednie mechanizmy obliczeniowe.

Wpływ podatku na realny zysk

Podatek Belki znacząco obniża efektywne oprocentowanie Twoich oszczędności. Jeśli bank oferuje oprocentowanie nominalne 7% rocznie, to po uwzględnieniu podatku, efektywna stopa procentowa (przed uwzględnieniem inflacji) wyniesie:

7% × (1 - 0,19) = 7% × 0,81 = 5,67%

Oznacza to, że Twój kapitał realnie (przed inflacją) rośnie w tempie 5,67% rocznie, a nie 7%.